天津商业承兑汇票的定义、意义。商业承兑汇票是企业信用的载体,也是中小企业融资的重要途径
一、天津商业承兑汇票的定义
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票(本文后续称为商票)和银行承兑汇票(本文后续称为银票)。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑(付款人为承兑人),银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款期限,最长不得超过6个月(电子商业汇票可延长至1年)。
商票是指收款人开出经付款人承兑,或由付款人开出并承兑的汇票。使用商票的单位必须是在商业银行开立账户的法人,要以合法的商品交易为基础,而且商票经承兑后,承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任,同时商票可以向金融机构贴现,也可以流通转让。
一般来说商票都是贸易合作中较大企业(本文后续称为核心企业)开具给中小企业的支付凭证。在商品交易中,售货人向购货人索取货款的商票时,付款人必须在商票的正面签“承兑”字样,加盖银行预留印鉴。
在商票纸质化时期,到期前付款人应向开户银行交足票款。商票到期后,银行凭票从付款单位账户划转给收款人或贴现机构。商票到期若付款人账户不足支付,开户银行将商票退收款人,由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定,处以票面金额百分之一的罚金。但是现在的商票已经转为电子商业汇票,票据记载和流通全部电子化。票据操作通过网银渠道进行,电子签名取代实体签章,票据信息存储在人民银行批准建立的电子商业汇票系统ECDS内,票据信息通过网络渠道查询。在票据到期当日,持票人在网银系统内发起提示付款操作。开户银行会将承兑人账户内的款项进行足额支付。如果账户余额不足,系统会提示拒付原因。
二、商业承兑汇票的意义
商票作为企业间贸易支付和企业融资工具在当前已经越来越流行,其不论在提升供应链效率、帮助企业间快速结算和企业间信用的建立都有着广泛的现实意义。
1、降低核心企业资金压力:
核心企业通过商票进行货款支付,可以延长6-12个月的现金支付压力,提升企业的现金流。大部分商票的金融机构贴现,都占用核心企业授信额度,但随着近几年商票的快速发展,资金方已逐步更看重持票企业本身资信情况,将核心企业信用作为锦上添花的工具。这种趋势发展就使得核心企业更有意愿利用商票作为贸易支付的手段。
2、降低中小微企业融资成本:
作为收票方的中小微企业,如果需要提前拿到现金,可以在市场上找到各类资金方进行商票贴现。随着商票融资渠道的丰富(包括各类金融机构、证券化发行后的标准资金、一、商业承兑汇票的定义商业承兑汇票是企业信用的载体,也是中小微企业融资的重要途径类金融及金融服务机构)和有核心企业的信用背书,商票融资的成本大大低于中小微企业其他模式的融资成本。
3、将贸易责任转移为信用责任:
商票简单来说就是相当于企业之间打的信用白条,是一种承诺凭证;商票在出票人开出时已经确定了购货人的支付行为完成,是买卖双方货银两清的标志,商票到期后承兑人不能完成票款支付视为承诺的违约,根据《票据法》要承担法律责任。商票的支付在一定程度上降低了出票企业的资金压力,但给商票承兑企业也增加了无形的信用兑付压力,商票兑付信用的积累或破坏都将影响企业未来的信用发展。